【GMOコイン】ステーキング報酬に税金はかかる？確定申告の落とし穴と計算手順
※本記事は作成時点の法令・情報に基づいています。最新情報は国税庁Webサイト等でご確認ください。一般的な情報提供を目的としており、個別具体的な税務判断については税理士等の専門家にご相談ください。
■ そもそも税金はかかる？基本ルール
ステーキングで得た報酬は、会社のお給料や他の副業収入などと合算される「雑所得（総合課税）」という扱いになります。 パートやアルバイトの給与と同じで、年間の所得が多い人ほど税率が高くなる仕組みです。
要注意！「売っていなくても」税金がかかる
▲ 日本円に換金した時ではなく、「受け取った瞬間」に利益になります
ここが一番の勘違いポイントです。 税金の計算上、ステーキング報酬は「報酬としてコインを受け取った瞬間」に利益が発生したとみなされます。
つまり、受け取ったコインをそのまま保有し続けていても、その年の「年収」の一部としてカウントして計算しなければなりません。
■ 確定申告が必要なのはどんな人？
会社員（給与所得者）の方の場合、一般的に以下の条件に当てはまると確定申告が必要です。
▲ 年間利益20万円以下でも、医療費控除などをする場合は申告が必要です
- 暗号資産の利益が年間20万円を超える場合：
ステーキング報酬だけでなく、コインの売買益や他の副業収入も含めて計算します。 - 医療費控除などで、自分から確定申告をする場合：
ここが落とし穴！「利益20万円以下だから申告不要」というのは「年末調整だけで終わる人」の話です。医療費控除などで確定申告をする場合は、たとえ数千円の利益であってもすべて申告する必要があります。
■ GMOコインのステーキング報酬 計算手順（手動の場合）
ステップ①：データの準備
GMOコインの会員ページにログインし、「明細」＞「CSV」から、すべての年度分のCSVデータをダウンロードします。
ステップ②：その年の「利益」を計算する
ダウンロードしたデータの中に「ステーキング」と書かれた行があります。
それぞれの「受け取った数量」と「受け取った日のレート（時価）」を使って、以下の式で計算します。
その年の利益 ＝ Σ ( 受取数量 × 受取時のレート )
ステップ③：平均取得単価を更新する（重要！）
ステーキングでコインをもらうと、あなたの「コインの平均購入単価」が変わります。 これを計算しておかないと、将来コインを売るときに税金を払いすぎてしまう（または少なく払ってしまう）原因になります。 計算の考え方は、「報酬としてもらった時の時価で、追加購入した」とするのがポイントです。
■ 【実践編】ZEIbit.AI byGMOならこんなに簡単！
ステーキング報酬は、毎週や毎月など頻繁に入ってくることがあります。 そのたびにレートを調べて計算するのは非常に手間がかかります。「もっと簡単に計算したい」という方には、ZEIbit.AI byGMO の活用がおすすめです。
ステップ①：CSVファイルをアップロード
まずは、ZEIbit.AIの「GMOコイン接続画面」から、先ほどダウンロードしたCSVファイルをアップロードします。
ステップ②：取引履歴をチェック
一覧の中に、ステーキング報酬の履歴が正しく反映されていることが分かります。 日付や通貨、数量などが自動で整理されているので、自分でExcelに入力する手間はありません。
ステップ③：計算結果の確認
計算したい年度を選択し、「計算する」ボタンをクリックすれば完了です。 年間の合計損益（雑所得）や、各通貨ごとの内訳が一目で確認できます。あとはこの数字を確定申告書に転記するだけでOKです。
1. ステーキング報酬は「受け取った時点」で利益（雑所得）になります。
2. 会社員なら、年間利益 20万円 を超えたら確定申告が必要です。
3. 計算が複雑になりがちなので、 ZEIbit.AI byGMO などのツールを使うと便利です。
後になって「無申告だった！」と慌てないよう、早めの準備を心がけてください。
確定申告しましたか？
給与所得者でも暗号資産の利益が年間20万円を超えると、原則、申告が必要です。「申告が必要か」を計算するだけでも、手間と時間がかかる難しい作業です。 計算ミスや申告漏れによる追徴課税のリスクを回避しましょう。
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※本記事はAI（人工知能）を活用して自動生成された内容を含んでいます。記載内容の正確性や最新性には配慮しておりますが、必ずしも完全性を保証するものではありません。また、情報は作成時点のものであり、最新情報および重要な判断の際は、公式情報や専門家の確認もあわせてご参照ください。
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