【2026年版】GMOコインのステーキング報酬と税金｜確定申告・計算方法

■ そもそも税金はかかる？基本ルール

ステーキングで得た報酬は、会社のお給料や他の副業収入などと合算される「雑所得（総合課税）」という扱いになります。 パートやアルバイトの給与と同じで、年間の所得が多い人ほど税率が高くなる仕組みです。

要注意！「売っていなくても」税金がかかる

▲ 日本円に換金した時ではなく、「受け取った瞬間」に利益になります

ここが一番の勘違いポイントです。 税金の計算上、ステーキング報酬は「報酬としてコインを受け取った瞬間」に利益が発生したとみなされます。

つまり、受け取ったコインをそのまま保有し続けていても、その年の「年収」の一部としてカウントして計算しなければなりません。

■ 確定申告が必要なのはどんな人？

会社員（給与所得者）の方の場合、一般的に以下の条件に当てはまると確定申告が必要です。

▲ 年間利益20万円以下でも、医療費控除などをする場合は申告が必要です

• 暗号資産の利益が年間20万円を超える場合：
  ステーキング報酬だけでなく、コインの売買益や他の副業収入も含めて計算します。
• 医療費控除などで、自分から確定申告をする場合：
  ここが落とし穴！「利益20万円以下だから申告不要」というのは「年末調整だけで終わる人」の話です。医療費控除などで確定申告をする場合は、たとえ数千円の利益であってもすべて申告する必要があります。

■ GMOコインのステーキング報酬 計算手順（手動の場合）

ステップ①：データの準備

GMOコインの会員ページにログインし、「明細」＞「CSV」から、すべての年度分のCSVデータをダウンロードします。

ステップ②：その年の「利益」を計算する

ダウンロードしたデータの中に「ステーキング」と書かれた行があります。

それぞれの「受け取った数量」と「受け取った日のレート（時価）」を使って、以下の式で計算します。

その年の利益 ＝ Σ ( 受取数量 × 受取時のレート )

ステップ③：平均取得単価を更新する（重要！）

ステーキングでコインをもらうと、あなたの「コインの平均購入単価」が変わります。 これを計算しておかないと、将来コインを売るときに税金を払いすぎてしまう（または少なく払ってしまう）原因になります。 計算の考え方は、「報酬としてもらった時の時価で、追加購入した」とするのがポイントです。

■ 【実践編】ZEIbit.AI byGMOならこんなに簡単！

ステーキング報酬は、毎週や毎月など頻繁に入ってくることがあります。 そのたびにレートを調べて計算するのは非常に手間がかかります。「もっと簡単に計算したい」という方には、ZEIbit.AI byGMO の活用がおすすめです。

ステップ①：CSVファイルをアップロード

まずは、ZEIbit.AIの「GMOコイン接続画面」から、先ほどダウンロードしたCSVファイルをアップロードします。

ステップ②：取引履歴をチェック

一覧の中に、ステーキング報酬の履歴が正しく反映されていることが分かります。 日付や通貨、数量などが自動で整理されているので、自分でExcelに入力する手間はありません。

ステップ③：計算結果の確認

計算したい年度を選択し、「計算する」ボタンをクリックすれば完了です。 年間の合計損益（雑所得）や、各通貨ごとの内訳が一目で確認できます。あとはこの数字を確定申告書に転記するだけでOKです。