※本記事は作成時点の法令・情報に基づいています。最新情報は国税庁Webサイト等でご確認ください。一般的な情報提供を目的としており、個別具体的な税務判断については税理士等の専門家にご相談ください。
最終確認：2026年9月29日。国税庁の暗号資産に関する公表資料（令和7年12月）と各サービスの公式案内に基づく個人向けガイドです。画面・対象データ・制度は変更される場合があります。
bitFlyerを使っているんですが、確定申告の時期が近づいてきて、何から始めたらいいか分からなくて不安です…。書類とか、どうやって準備すればいいんでしょうか？
bitFlyerでの確定申告ですね、ご安心ください！bitFlyerは、年間取引報告書と取引履歴CSVをサイトから取得できます。必要な資料は取引内容や計算方法によって異なります。今日は、それらの書類の取得方法から、損益計算と申告準備の進め方まで、一つひとつ丁寧に解説していきますね。
この記事の要点
① 年間取引報告書と取引履歴CSVは用途が異なるため、計算方法と必要なデータを確認します。
② 「すべてのお取引」のCSVを取得し、対象期間や再生成の制限にも注意して履歴をそろえます。
③ 他の取引所の履歴・前年の取得価額を合わせ、未分類取引や残高差異を確認してから申告を準備します。
bitFlyerで確定申告が必要になる条件
個人の暗号資産の売却・使用・他の暗号資産との交換による利益は、事業所得等に該当する場合を除き、原則として雑所得です。20万円は売却代金ではなく、取得価額や必要経費を差し引いた所得の基準です。
例えば、給与収入が2,000万円以下で、1か所からの給与の全部が源泉徴収の対象となる給与所得者は、給与・退職所得以外の所得の合計が20万円を超える場合、所得税の確定申告が必要です。bitFlyerの損益だけでなく、他の取引所・ウォレットの取引や暗号資産以外の副収入も含めて判定します。複数の勤務先がある方や自営業の方などに、一律にこの基準は適用できません。
20万円以下でも住民税の申告が必要な場合があります。医療費控除などで所得税の確定申告をする場合は、申告対象の暗号資産所得も含めてください。雑所得に区分される暗号資産の損失は、原則として給与所得などとの損益通算や翌年への繰越控除はできません。自分名義の口座・ウォレット間の単なる移動自体は売却ではありませんが、送金手数料や実際の支払いは区別して記録します。
bitFlyerが発行する税務書類と入手タイミング
bitFlyerでは、確定申告に役立つ2種類の書類を提供しています。それぞれの役割を理解し、正しく使い分けましょう。
| 書類名 | 形式 | 交付時期 | 主な用途 |
|---|---|---|---|
| 年間取引報告書 | 年次（発行完了後に案内） | 総平均法による所得計算に利用。対象外の取引は別途確認 | |
| 取引履歴 | CSV | 申請後に生成（再申請に制限あり） | 損益計算ツールなどで正確な所得を計算するための元データ |
※年間取引報告書は国税庁の総平均法用計算書で利用できます。他の取引所や報告書に含まれない取引がある場合は、CSVなどの履歴も確認してください。
年間取引報告書（PDF）の取得方法
まずは所得計算にも利用できる「年間取引報告書」を確認しましょう。
- Step 1: bitFlyerにログイン後、画面左側のメニューから「お取引レポート」をクリックします。
- Step 2: 「お取引レポートのダウンロード」へ進みます。
- Step 3: 確定申告の対象となる年分を選択し、「PDFでダウンロード」ボタンをクリックしてファイルを保存します。
取引履歴CSVのダウンロード方法
報告書に含まれない取引の確認や、損益計算ツールを使う場合は「取引履歴」をCSV形式で取得します。
- Step 1: 「年間取引報告書」と同じく、左メニューの「お取引レポート」をクリックします。
- Step 2: ページ下部にある「取引履歴 (csv)」のセクションまでスクロールします。
- Step 3: 「すべてのお取引」の行にある「申請」ボタンをクリックします。
- Step 4: 作成完了の案内メールを確認し、「ダウンロード」からCSVファイルを保存します。
- Step 5: 【注意】前回のレポートの作成完了から24時間が経過するまで、新たな作成申請はできません。申告対象期間と作成済みレポートの範囲を確認しましょう。
損益計算の3つの選択肢
必要な資料を揃えたら、いよいよ損益計算です。ご自身の取引量や予算に合わせて、最適な方法を選びましょう。
1. 国税庁Excel（無料）
- 総平均法：年間の購入・売却の数量と金額、前年から繰り越す数量・取得価額などを整理し、国税庁の計算書へ入力します。年間取引報告書を利用する場合は「総平均法用」を使います。
- 移動平均法：取引の時系列に沿って取得価額を計算します。選択している計算方法を確認し、変更には所定の手続きが必要か確認してください。
- 複数の取引所・ウォレットを使う場合は同じ銘柄のデータを合わせ、対象外の取引も補います。総平均法の計算書まで、すべての取引を1行ずつ入力する必要があるわけではありません。
2. ZEIbit.AI by GMO（自動計算）
- 概要: GMOインターネットグループが提供する、AIを活用した暗号資産の損益計算サービスです。
- メリット: bitFlyerからダウンロードしたCSVを取り込み、取引の分類と損益計算を支援します。DeFiやNFTを含む場合は、未分類の取引や不足履歴を確認してから結果を利用してください。
- プラン: 年間取引50件までの無料プランがあります。保存期間等の条件と最新料金は公式料金案内で確認してください。
3. 税理士に依頼（有料）
- 複雑な海外取引・DeFi、事業所得との区分、法人の処理など、個別判断が必要な場合は暗号資産に詳しい税理士へ相談します。
- 依頼範囲はデータ整理、損益計算、申告書作成・提出などで異なります。費用も履歴の量や内容により変わるため、対象業務と見積もりを確認してください。
bitFlyer × ZEIbit.AIで確定申告の準備を進める手順
ZEIbit.AIの「AI確定申告レポート」を使う場合の準備手順です。対象年の1年分だけでは、前年から持ち越した暗号資産の取得価額を復元できない場合があります。
- Step 1：前年からの残高と取得価額を確認
過去に申告した方は、前年までの申告内容・年末保有数量・取得価額を用意します。これらが不明な場合は、取得価額を確認できる過去の履歴まで集めてください。 - Step 2：取引所・ウォレットの履歴をそろえる
保有する取引所とウォレットを選択し、画面に表示される取得方法で履歴を反映します。bitFlyerは「すべてのお取引」CSVを用意し、年間取引報告書と照合します。 APIを使う場合は参照用の権限に限定し、取引・出金権限を付けず、キーを他人へ共有しないでください。 - Step 3：不足・分類・残高差異を修正
自己送金を売却や報酬と取り違えていないか、CSVとAPIを併用して重複していないかを確認します。不明な取引や価格、実際と異なる保有数量を修正してください。 - Step 4：計算方法と対象年を確認して計算
「各種設定」で総平均法・移動平均法などを確認し、計算したい年度を選んで「計算する」を押します。出力結果を元の履歴・保有数量と照合し、必要に応じて専門家に確認します。 - Step 5：申告書の作成・提出・納付
計算レポートは申告の資料です。給与など他の所得・控除も含めてe-Tax等で申告書を作成・提出し、納付が必要な場合は別途手続きしてください。
よくある質問（FAQ）
利益が年間20万円以下だったら、何もしなくていいんですよね？
年末調整済みの給与所得者など一定の要件を満たす場合、所得税の確定申告が不要となることがあります。ただし、住民税の申告は別途必要になる場合があります。お住まいの自治体のルールをご確認ください。また、利益が20万円以下でも、医療費控除などを受けるために確定申告をする場合は、暗号資産の所得も忘れずに申告する必要があります。
bitFlyerのステーキング報酬や、キャンペーンでもらったビットコインはどう扱えばいいですか？
ステーキング報酬は取得時点の時価を所得計算に含め、後日の売却時にも損益を確認します。キャンペーンで受け取った暗号資産は付与条件によって所得区分が異なる場合があるため、内容と付与時の時価を記録してください。損益計算ツールの分類結果も確認しましょう。
法人口座を使っているのですが、この記事のやり方で大丈夫でしょうか？
本記事は個人向けです。法人には異なる会計・税務ルールがあり、期末時価評価も対象資産や適用除外の要件で扱いが異なります。法人の場合は顧問税理士などの専門家に確認してください。
bitFlyerの確定申告は、一見複雑に思えるかもしれませんが、ポイントはシンプルです。
- ① データ取得: まずはbitFlyerの年間取引報告書を確認し、報告書に含まれない取引やツールでの計算に必要な場合は取引履歴CSVも取得します。
- ② 損益計算: 年間取引報告書と国税庁の総平均法用計算書を使う方法や、取引履歴CSVをツールに取り込む方法から選びます。どちらも対象外の取引や不足履歴を確認してください。
- ③ 申告: 最後に、計算結果を元に確定申告書を作成し、期限内（原則として申告対象年の翌年3月15日まで。休日等による変更は国税庁の案内で確認）にe-Taxなどで提出します。
🚀 今すぐ行動！ まずはZEIbit.AIの無料プランに登録し、bitFlyerのCSVをアップロードして、今年の申告準備をスタートしてみましょう！
※本記事はAI（人工知能）を活用して自動生成された内容を含んでいます。記載内容の正確性や最新性には配慮しておりますが、必ずしも完全性を保証するものではありません。また、情報は作成時点のものであり、最新情報および重要な判断の際は、公式情報や専門家の確認もあわせてご参照ください。
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