高市新政権で暗号資産（仮想通貨）の税金はどうなる？税率20%は実現？3つのシナリオで2025年以降の税制改正を徹底予測
この記事のポイント
日本の暗号資産税制、その「痛み」の正体
まず、なぜこれほどまでに税制改正が叫ばれているのか、現状の課題を整理しましょう。日本の現行税制は、世界的に見ても特に厳しいものとして知られています。
- 最大55%の高い税率: 暗号資産の利益は「雑所得」として扱われ、給与など他の所得と合算して課税されます（総合課税）。これにより、所得税と住民税を合わせると最高税率は55%に達します。
- 損失を繰り越せない: 株式投資であれば、その年に出た損失を翌年以降3年間、利益と相殺できますが、暗号資産ではこの「損失の繰越控除」が認められていません。
- 資産交換でも課税: ビットコインをイーサリアムに交換するなど、暗号資産同士を交換しただけでも、その時点の利益が計算され課税対象となります。これはDeFiなど新しいサービスを利用する上で大きな障壁となっています。
この厳しい税制が、有望なエンジニアやプロジェクトが海外へ流出する「頭脳流出」を招き、日本の国際競争力を削いでいると指摘されています。
| 資産クラス | 課税区分 | 税率（所得税＋住民税） | 損失の繰越控除 |
|---|---|---|---|
| 暗号資産 | 雑所得（総合課税） | 最大55% | 不可 |
| 上場株式・投資信託 | 申告分離課税 | 20.315% | 可能（3年間） |
| FX（為替証拠金取引） | 申告分離課税 | 20.315% | 可能（3年間） |
高市氏の経済思想「サナエノミクス」とWeb3の距離感
では、高市氏は暗号資産に対してどのようなスタンスを取る可能性があるのでしょうか。彼女の経済政策「サナエノミクス」と国家観を理解することが鍵となります。
サナエノミクスは、安倍元首相の「アベノミクス」を継承しつつ、第三の矢を「大胆な危機管理投資・成長投資」に置き換えるものです。特に、経済安全保障を最優先課題と位置づけており、その関心はAI、半導体、量子コンピュータ、航空宇宙といった、国家の競争力に直結する物理的な「ハードテック」に強く向いています。
ここに、Web3業界との「距離感」が生まれます。高市氏の政策表明の中には、Web3や暗号資産に関する具体的な言及がほとんど見られません。彼女が描く国家主導の戦略的産業の枠組みに、分散型で国境を持たないWeb3がうまくフィットしていないのが現状です。これが「高市パラドックス」とも呼ばれる現象です。
高市政権下の暗号資産税制：3つの未来シナリオ
高市政権が誕生した場合、暗号資産税制はどのような未来を迎えるのでしょうか。実現可能性のある3つのシナリオが予測されています。
シナリオA：抜本的改革（「Web3立国」への道）
これは最も楽観的なシナリオです。業界団体の要望が全面的に受け入れられ、税率20%の申告分離課税への移行、損失の繰越控除（3年）、暗号資産同士の交換時非課税が実現します。これが実現すれば、海外に流出した人材や資本が日本に還流し、日本がWeb3ハブとして返り咲く可能性があります。
シナリオB：段階的改革（現実的な中間路線）
最も可能性が高いとされる現実的なシナリオです。政権は問題を認識しつつも、政治的な反発を避けるため段階的なアプローチを取ります。まず、技術的な障壁となっている「暗号資産同士の交換時非課税」を先行して実現させ、税率20%への引き下げは将来的な検討課題として先送りする、というものです。
シナリオC：戦略的放置（保守的な現状維持）
最も悲観的なシナリオで、税制改革が低優先度の課題と判断され、実質的に現状維持となるケースです。政権の関心が防衛費増額や半導体戦略などに集中し、Web3業界のロビー活動が実を結ばない場合、人材と資本の海外流出がさらに加速し、日本のデジタル資産分野における競争力は決定的に低下する恐れがあります。
国際的な潮流という「外圧」
国内の優先順位が低くても、改革を後押しするかもしれないのが「外圧」、つまり国際的な競争環境です。
特に注目すべきは米国の動きです。米国は近年、ビットコインを単なる金融商品ではなく、国家の「戦略的資産」として扱う方向に舵を切っています。安全保障上の最も重要な同盟国がデジタル資産を国家戦略に組み込む中で、日本だけが取り残されることは、高市氏のような国家主義的な指導者にとって看過できない事態かもしれません。
また、世界の主要国はWeb3ハブとなるべく、競争力のある税制を整備しています。このグローバルな競争が、日本の政策転換を促す可能性があります。
| 国 | 個人のキャピタルゲイン税率 | 長期保有優遇 | 政府の公式スタンス |
|---|---|---|---|
| 日本 | 最大55%（総合課税） | なし | 曖昧、規制重視 |
| 米国 | 最大20%（長期） | あり | 「戦略的資産」化へ移行 |
| ドイツ | 0%（1年以上保有） | あり | 長期保有を優遇 |
| 英国 | 最大20% | なし | 「グローバルハブ」を目指す |
| シンガポール | 0%（原則） | – | ビジネス誘致に積極的 |
| UAE | 0% | – | グローバルハブとして整備 |
よくある質問（Q&A）
- 高市新政権が誕生した場合、暗号資産税制は「段階的改革」に進む可能性が最も高い。
- 具体的には、まず「暗号資産同士の交換時非課税」が先行し、税率20%の申告分離課税への移行は将来的な課題となる見込みだ。
- 改革の成否は、Web3が日本の「経済安全保障」に貢献できると説得できるかにかかっている。
- 投資家は、いかなるシナリオにも備え、正確な取引記録の管理を継続することが極めて重要となる。
※本記事はAI（人工知能）を活用して自動生成された内容を含んでいます。記載内容の正確性や最新性には配慮しておりますが、必ずしも完全性を保証するものではありません。また、情報は作成時点のものであり、最新情報および重要な判断の際は、公式情報や専門家の確認もあわせてご参照ください。
この記事は参考になりましたか？
関連記事
- 当社は、提供する情報の正確性と信頼性を確保するよう努めますが、その、適時性、適切性または完全性を保証するものではなく、不正確または不作為（不法行為または契約その他）から生じるいかなる損失または損害に対しても責任を負いません。
- 当社が提供するコンテンツ（以下、「本コンテンツ」といいます）はあくまでも個人への情報の提供を目的としたものであり、商用目的のために提供されているものではありません。また、投資活動を勧誘又は誘引するものではなく、取引又は売買を行う際の意思決定の目的で使用することは適切ではありません。本コンテンツは投資助言となる投資、税金、法律等のいかなる助言も提供せず、また、特定の金融の個別銘柄、金融投資あるいは金融商品に関するいかなる勧告もしません。本コンテンツの使用は、資格のある投資専門家の投資助言に取って代わるものではありません。
- 本コンテンツは時間の経過により不正確となる場合があり、従ってヒストリカル情報としてのみ解釈されるべきであります。当社も第三者コンテンツ・プロバイダーも、明示又は黙示を問わず、提供された本コンテンツの正確性又は目的適合性に関する保証をすべて明示的に排除し、本コンテンツの誤謬・不正確や遅延、又はそれらに依拠してなされた行為について、何らの責任も負うものではありません。
- 本コンテンツから他のウェブサイトへのリンクまたは他のウェブサイトから当社のウェブサイトへのリンクが提供されている場合でも、当社は、当社のウェブサイト以外のウェブサイトおよびそこから得られる情報に関して如何なる理由に基づいても一切の責任を負わないものとします。
- 本コンテンツには作成者の分析及び意見が含まれる可能性がありますが、あくまでも作成者の見解であり、当社の見解ではありません。
以上
コメント 0件