※本記事は⼀般社団法⼈⽇本暗号資産ビジネス協会、⼀般社団法⼈⽇本暗号資産等取引業協会の共同で、2025年7⽉30⽇付で政府へ提出した「暗号資産に係る2026年度税制改正要望書」を元に作成しております。
この記事の要点
① JCBA・JVCEAの税制改正要望について、主要な項目と背景を整理します。
② 要望が投資家の税負担や取引環境に与える可能性を確認します。
③ 要望と実際に決まった制度を区別し、適用時期・条件は公式発表で確認します。
【結論】あなたの税金はこう変わるかも？3つの重要ポイント
2つの業界団体が政府に提出した「2026年度税制改正に関する要望書」。私たち投資家にとっての願いを要約すると、次の3つに絞られます。
ポイント①：税金がシンプル＆安くなる！
これが最大の目玉です。今の複雑な税金の仕組みから、株式投資と同じシンプルで分かりやすい仕組みへの変更を求めています。
| 【現状】総合課税 | 【要望】申告分離課税 | |
|---|---|---|
| 計算方法 | 給料などの所得と合算して計算。所得が多いほど税率もUP。 | 暗号資産の利益だけで別々に計算。シンプル！ |
| 税率 | 最大55% | 一律 約20% |
| 損失が出たら | 損失の繰り越しは不可 | 翌年以降3年間、赤字を繰り越せる |
ポイント②：仮想通貨同士の交換では税金がかからなくなる
「ビットコインでイーサリアムを買う」といった、暗号資産同士の交換。実は今のルールでは、これだけでも課税対象になってしまうことがあります。日本円に替えてもいないのに税金がかかるのは、大きな負担ですよね。
そこで、「暗号資産同士の交換では課税せず、最終的に日本円などに交換した時だけ課税対象にしてほしい」と要望しています。これが実現すれば、DeFiの利用やNFTの売買がもっと自由で活発になります。
ポイント③：寄付や相続のルールも公平に
暗号資産の使い道は投資だけではありません。しかし、寄付や相続の場面では、税制が追いついていないのが現状です。
- 寄付: 災害支援などで暗号資産を寄付しようとしても、含み益に課税される可能性があり、善意の行動を妨げています。これを非課税にするよう求めています。
- 相続: 暗号資産を相続した場合、不動産や株を相続するより税金の負担が重くなるケースがあります。これを他の資産と同じ公平なルールにするよう要望しています。
なぜ今、税金の変更が必要なの？3つの理由
そもそも、なぜこれほど強く税制の変更が求められているのでしょうか。要望書によると、背景には日本のWeb3.0産業が直面する深刻な問題があります。
- 理由① 世界のスタンダードから遅れている: アメリカやイギリスなど多くの先進国では、暗号資産の利益はキャピタルゲインとして扱われ、税率は20%程度です。日本の最大55%という税率は世界的に見ても非常に高く、国際的な競争の足かせとなっています。
- 理由② 人材や企業が海外に流出している: 高い税金を避け、有望なWeb3.0プロジェクトやエンジニアが日本を離れて海外に拠点を移すケースが増えています。このままでは、日本がWeb3.0という新しい産業革命の波に乗り遅れてしまいます。
- 理由③ 他の金融商品と比べて不公平: 株式やFXは、利益が出ても税率は約20%で、損失も繰り越せます。暗号資産だけが不利な条件に置かれているのは公平性に欠ける、という指摘です。
Q&A：投資家のギモンに答えます
💡 今日のまとめ
暗号資産の税制改正は、もはや他人事ではありません。あなたの資産形成に直結する、とても大切なテーマです。
特に「一律20%の申告分離課税」と「損失の繰越控除」が実現すれば、日本でもっと多くの人が安心して暗号資産に投資できるようになります。日本のWeb3.0の未来のためにも、この要望が政府に届くことを期待し、私たちも今後の動向を見守っていきましょう。
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※本記事はAI（人工知能）を活用して自動生成された内容を含んでいます。記載内容の正確性や最新性には配慮しておりますが、必ずしも完全性を保証するものではありません。また、情報は作成時点のものであり、最新情報および重要な判断の際は、公式情報や専門家の確認もあわせてご参照ください。
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